Waarom zoveel nalatenschappen uitdraaien op ruzie en hoge kosten
Jaar na jaar eindigen duizenden nalatenschappen in conflicten en forse rekeningen voor de erfgenamen. De erfbelasting kan oplopen tot 45% in rechte lijn en zelfs 60% tussen niet-verwanten, volgens de Franse belastingdienst. Wat families vaak verrast: een groot deel van die belastingdruk is het gevolg van vermijdbare fouten.
Nochtans toont patrimoniumonderzoek aan dat 85 tot 87% van de erfgenamen helemaal geen erfbelasting betaalt wanneer de overdracht tijdig werd voorbereid. Het gaat dus niet alleen om een juridische kwestie. Wie de meest voorkomende valkuilen kent, kan zijn naasten tienduizenden euro’s besparen. Vijf fouten duiken keer op keer op in notarisdossiers, en ze zijn verrassend eenvoudig te vermijden.
Slecht voorbereide nalatenschap: de fouten die u al bij leven geld kosten
Het Franse fiscale systeem werkt met een progressief tarief dat pas van toepassing is na aftrek van bepaalde vrijstellingen. De vrijstelling van 100.000 euro per ouder per kind, die elke 15 jaar opnieuw kan worden benut, vormt een belangrijk schild tegen belasting. Wie niets plant, laat dit voordeel gewoon liggen.
- Fout nr. 1: geen schenking doen tijdens het leven.
- Fout nr. 2: geen actueel testament, ondanks een nieuw samengesteld gezin of wettelijke samenwoning.
- Fout nr. 3: levensverzekering en gesplitste aankoop van vastgoed volledig negeren.
- Fout nr. 4: kunstmatige familiale verkopen of leningen opzetten.
- Fout nr. 5: erfgenamen achterlaten zonder duidelijke instructies over de praktische afhandeling.
Bij een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik stijgt de belastbare waarde van de blote eigendom naarmate de schenker ouder wordt, zoals vastgelegd in de belastingwetgeving. Bovendien genieten stortingen in een levensverzekering vóór de leeftijd van 70 jaar van een vrijstelling van 152.500 euro per begunstigde. Een paar jaar wachten kan de belastinggrondslag al snel met tienduizenden euro’s verhogen.
Risicovolle constructies en een waakzame fiscus
Familiale constructies illustreren fout nummer vier perfect. Familieleningen die nooit worden terugbetaald, verkopen aan een kind voor een symbolische prijs, onderwaardering van een appartement: de belastingdienst kan al deze handelingen herkwalificeren als verborgen schenkingen op basis van het algemeen belastingwetboek. Bij dergelijke herkwalificaties kunnen boetes oplopen tot 40 à 80% van de ontdoken rechten. In een bekend geval leidde een overschrijving van 30.000 euro aan een dochter jaren later tot bijna 7.000 euro aan nabetalingen en boetes.
Termijnen bij nalatenschap: de eerste zes maanden die u heel veel geld kunnen kosten
De vijfde fout speelt zich af ná het overlijden: erfgenamen denken dat ze alle tijd van de wereld hebben. De aangifte van nalatenschap moet worden ingediend binnen de zes maanden na een overlijden in het land zelf, of binnen twaalf maanden als de overledene in het buitenland woonde. Na die termijn lopen er maandelijks interesten van 0,20% op de verschuldigde rechten, gevolgd door een toeslag van 10% vanaf de dertiende maand.
Op een belastingschuld van 100.000 euro kan één jaar vertraging al meer dan 11.000 euro extra kosten, zonder enige tegenprestatie. Een overzichtelijk dossier met rekeningen, levensverzekeringscontracten en de contactgegevens van de notaris helpt naasten om alles tijdig en zonder onnodige kosten af te handelen.
